来源_正德财务 发文日期_2024年01月05日
热门问答：以前年度损益调整有关问题解答
每月申报期，终于做完纳税申报后，却~却发现数据填错了�。≡趺窗�？还能改吗？怎么更正？是不是必须要到税务局排队办理？稳住、别慌、问题不大！小伙伴们只要足不出户就可以在电子税务局进行纳税申报更正哟~一、业务要点本功能支持2020年起增值税一般纳税人申报表、增值税小规模申报表（可更正属期自2020年至今的申报更正），企业所得税季度预缴申报表（支持上个属期的更正申报）进行更正。二、操作步骤01登录国家税务总局上海市税务局--电子税务局--【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【申报错误更正】；02选择需更正的记录，点击【更正】；03弹出选择框，【标准版】和【创新版】，均可选择；标准版：创新版：04选择需要更正的表单名，点击【重填】或【修改】，修改好之后点击【保存】，依次保存之后点申报即可；05纳税人更正申报后，如需补税，系统将根据更正数据进行后续税款缴扣操作；如需退税，纳税人可在电子税务局根据情况填报资料在线办理退税。，带您学习财税知识，还有财税大咖在线答疑，解你所惑。获取更多财税资讯，请持续关注正保会计网校会计实务栏目， 电商采购成本的核算方法及账务处理 纯干货！
年底会计人员的事情一大堆，财务是一年中最忙的时候，忙归忙，一些大事要及时做好功课，否则带来的麻烦会让你郁闷得春节都过不好。下面就和大家说说年底财务最容易弄错的是哪些方面的内容，税务上如何进行通盘考虑，同时列举一下要警惕的问题。 年底功课第一项：检查当年的税费缴纳情况 对企业当年的各项税费做一个总的分析，再计算一下当年的税负情况，与当地税务机关规定的税负作一个比较，根据税务机关规定的税务进行适当调整。这是因为税务机关的稽查选案，往往从年度税负率异常的企业中甄选，所以企业要在年终总体计算一下自己的税务情况。 年底功课第二项：检查企业当年的 新政策颁布后，对很多会计事项进行了调整，比如资产损失税前扣除、折旧的计量、税收优惠的确认等等，企业会计同行针对新政策的规定重点检查一下自身的会计处理情况，是否有不符合规定的处理事项。 年底功课第三项：核准会计估计 对企业在年中做的会计估计，再根据年末的情况，重新估计，看一下当时的估计是否合理。 年底功课第四项：检查发票的使用情况 没有发票，税局检查时难免大眼瞪小眼，谁让税法上写着没有发票费用不能列支呢，但是多数情况下发票有不能及时到位，时间长了就忘了，所以发票的问题虽老生常谈，但年底的时候大家还是要检查一下，有没有当期应发生的费用还没有取得发票的情况。 不在发票管理范围的收付款凭证有哪些？ 一是基于行政管理活动收付款项的收付款凭证。主要有行政性收费收款收据，如执法机关的罚没款项、司法机关的诉讼费用、某些行政机关颁发执照、许可证等收取的登记费、许可费等。 二是基于单位内部经营管理和财务管理的需要，划分单位内部和个人经济责任的收付款凭证（内部结算凭证）。 三是 专业发票 ，《》规定：对国有金融、保险企业的存贷、汇兑、转账凭证、保险凭证；国有邮政、电信企业的邮票、邮单、话务、电报收据；国有铁路、民用航空企业和交通部门国有公路、水上运输企业的客票、货票等，经国家税务总局或省、自治区、直辖市税务局批准，可由国务院或省、自治区、直辖市的有关主管部门自行管理，包括专业发票的印制和使用，但不套印税务局的发票监制章。 年底功课第五项：检查摊销和计提情况 检查一下有无会计事项应于当年摊销未摊销的情况，有无折旧应计未计的情况，因为如果当年不摊销或不计提折旧，以后年度补记是不能在税前扣除的。【】 责任编辑：泥巴姐实务热点问答集锦