来源_正德财务 发文日期_2024年01月05日
收到银行利息的账务处理是什么？
在实际工作中，Excel表格经常需要插入到Word文档中，如果直接粘贴，表格可能无法完全显示，而且行高和列宽全乱了。其实你也可以粘成图片，格式没发生变化，但数据无法再更改。怎么才能让格式不变，数据又可以编辑？当然有办法，而且是超乎你意料的简单。只需要用鼠标把表格从EXCEL拖到word中，调整大小即可。最终的word表格而且拖过去的表格，双击后可以在Excel中编辑的。如果表格中有公式，公式也可以继续使用的。没想到这个表格转换难题，用鼠标轻轻一拖就搞定了。更多Excel技巧的内容欢迎大家关注正保会计网�：┓衫鲜Φ摹恫苹崛吮匦胝莆盏�100个Excel实操技巧 》课堂！想学习更多财税资讯、财经法规、专家问答、能力测评、免费直播，可以查看正保会计网校会计实务频道， 应对新冠肺炎疫情，税务总局“四个到位”新举措值得关注！
财务人员在日常工作中，经常会碰到有关员工差旅费的报销处理，为避免税务风险，对于差旅费用的报销，企业需要注意以下事项：1、除凭发生费用的凭证报销外，还应当有必要的佐证。由于差旅费用难以和个人消费等支出区分，除凭发生费用的凭证报销外，还应当有必要的佐证，以证实发生的费用确实与企业取得收入有关，而且不属于与取得收入无关的支出。如企业制定的报销差旅费用的有关标准和流程的规章制度，载明出差人员、目的地、时间、事由的相关审批单和企业为本单位之外的人员报销差旅费用的备注说明。2、将业务招待支出、集体福利或个人消费支出与正常差旅支出区别开来。对于企业直接支出的差旅费用，根据出行的性质判断发生的支出属于何种费用并计入有关二级科目；对于差旅人员垫付资金，而后由企业报销并取得原始凭证的，可以由差旅人员按照企业的差旅费用报销制度将差旅费用、业务招待费用和福利费用的凭证作出区分，分类报销。3、注意发票风险。对于企业直接支出的差旅费用，应取得相应合法有效原始凭证。对于差旅人员垫付的费用，财务人员在审核其传回的报销原始凭证时应当注意以下几点：1.旅客运输票据记载的出行人、出行时间和目的地应当和出差审批单相吻合；2.发票应在税务机关指定的网站核验真伪，对于查验为假发票或发票信息与电子底账信息不一致的，不应接收；3.审核发票信息发现未按规定开具，如未填纳税人识别号、纸质发票未加盖发票专用章等，不应接收；4.对于大额的，支出明显不合理的住宿、会议服务发票，应当注意有无开错发票品名，如将餐费或购买商品费用开具为住宿服务、会议服务等品名的。 免费好课：农业企业会计科目及账务处理